logo fr

logo 54fz

Logo_1C_csk

тел: +7 (499) 110 20 22    e-mail: info@vc-bsoft.ru

Ох, уж этот 2 раздел в отчете 6-НДФЛ. Сколько всего написано и сказано тем не менее каждый квартал к нам обращаются пользователи с одной очень неприятной и очень распространённой ошибкой.

Думаю, многие из вас сталкивались с ситуацией, когда во втором разделе суммы "разбегаются" по двум разным блокам строк. Т.е. один блок строк с пустой 130 строкой, а другой – с пустой 140 строкой. В своей новой статье я рассмотрю эту ошибку на примере начисления и выплаты отпускных в программах 1С: Зарплата и управление персоналом 8. А так как в редакциях 2.5 и 3.1 проблема решается по-разному, то и примеры будем разбирать на разных программах с разными настройками.
Итак, начнем с программы 1С: ЗУП 8, редакция 3.1.
1 июня сотруднику был начислен отпуск и в тот же день выплачен. Но обстоятельства немного изменились и выплату отпускных перенесли на 02.06. И вроде бухгалтер везде поменял даты, тем не менее, при заполнении 6-НДФЛ во втором разделе его поджидает вот такая печалька:

Ошибка 6-НДФЛ

Да, многим взгрустнулось, глядя на эти два блока во втором разделе. Ну что ж. Давайте посмотрим на документы. Итак, мы помним, что раздел 2 "рисуется" двумя видами документов: начислением и выплатой. В нашем случае сначала откроем документ Отпуск. Здесь важной является Дата выплаты дохода. У нас она равна 02.06

Дата выплаты дохода

Теперь откроем документы выплаты, т.е. Ведомость. И вроде дату в документе мы тоже изменили, никаких других дат здесь нет и на первый взгляд документ заполнен верно. Почему же суммы разбежались?

Ведомость

А вот теперь, небольшой секрет. В этом документе спрятана еще одна дата. Это дата получения дохода. Где ж ее найти? Давайте кликнем левой кнопкой мыши на сумме НДФЛ:

НДФЛ к перечислению

В результате откроется вот такое окно, в котором и прячется та самая Дата получения дохода.

Еще одна дата получения дохода

Такая ситуация возникала потому, что мы правили дату документа выплаты после того, как он уже был сформирован. Т.е. сначала программа автоматически заполняет все верно. А вот после наших правок, надо все внимательно перепроверить.
Итак, дату получения дохода можно поправить в этом открывшемся окне или в документе Ведомость нажать на кнопку Обновить налог.

Обновляем дату получения дохода

При нажатии этой кнопки дата получения дохода автоматически изменится. Когда сотрудников в ведомости несколько, то удобнее конечно воспользоваться именно этой возможностью. После этого можно опять кликнуть по сумме НДФЛ и убедиться что дата изменилась.
После всех манипуляций возвращаемся в отчет 6-НДФЛ, перезаполняем и вуа-ля, наша ошибка в разделе 2 устранена.

Ошибка  в разделе 2 устранена

А теперь рассмотрим ту же ситуацию в программе 1С: Зарплата и управление персоналом редакция 2.5. И в этой программе возможны два варианта возникновения и устранения такой ошибки в зависимости от настроек параметров учета.
Итак, на закладке Предприятие открываем настройки Параметров учета:

Решаем эту же проблему в ЗУП 2.5

Далее переходим на закладку Расчет зарплаты. И здесь важным является настройка При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный.

Настройка расчета зарплаты в параметрах учета

Установка этого флажка означает, что начисление и удержание в программе НДФЛ осуществляется одновременно. Т.е. в момент начисления НДФЛ сразу же происходит удержание, и эти сведения попадают в раздел 2 отчета 6-НДФЛ.

Итак, у нас начислен отпуск 02.06.17. Все данные в документе рассчитаны автоматически.

Начисление отпуска сотруднику в ЗУП 2.5

 

В расчете 6-НДФЛ отпускные отражены вот так:

Отражение отпускных в 6-НДФЛ

Вернемся еще раз в начисление отпуска и посмотрим, какие движения по регистру НДФЛ расчеты с бюджетом делает этот документ:

НДФЛ расчеты с бюджетом

 

Мы видим, что документ делает движения по регистру со знаком "плюс" – начисление НДФЛ и со знаком "минус" – удержание НДФЛ:

Документ НДФЛ расчеты с бюджетом

А теперь у нас изменились обстоятельства и выплату отпускных надо перенести на 01.06. Обычно бухгалтер поступит следующим образом: откроет документ начисление отпуска и поменяет дату выплаты дохода.

Замена даты выплаты дохода в начислении отпуска

 

В этом случае ситуация в разделе 2 стала очень некрасивой:

Раздел 2 6-НДФЛ

Тут нас посещает замечательная идея, что надо изменить дату документа начисления отпуска:

Меняем дату начисления отпуска

Однако, честно вам признаюсь, что это никак не повлияло на заполнение раздела 2. Т.е. ситуация с "разбежавшимися" по разным блокам суммами не изменилась. Где же еще в этом документе "прячется" дата, влияющая на заполнение декларации. Все просто. Надо перейти на закладку Оплата и здесь есть еще одна дата получения дохода:

Вкладка оплата в документе начисления отпуска

Изменив эту дату и перезаполнив 6-НДФЛ убедимся, что все в порядке с заполнением раздела 2:

6 НДФЛ раздел 2

А теперь рассмотрим этот же пример, при другой настройке расчета зарплаты, т.е. со снятым флажком При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный.

Меняем расчет зарплаты в параметрах учета

При такой настройке документ Начисление отпуска делает движение в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом только по начислению НДФЛ:

движение в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом только по начислению НДФЛ

А удержание делается документом Зарплата к выплате, и именно этот документ делает движение в регистре со знаком "минус", т. е. фиксируется удержание налога:

НДФЛ расчеты с бюджетом из документа

22

Пока в программе все документы заполнены автоматически и последовательно. Поэтому в разделе 2 отпускные заполнены правильно:

Заполнение 2 раздела 6 ндфл

 

 

А теперь поменяем в документе Начисление отпуска все даты, как в предыдущем случае.

Меняем дату выплаты дохода

Начисление отпуска вкладка

 

Перезаполняем декларацию 6-НДФЛ и видим, что раздел все равно заполнен неверно. Даты в строках 100 и 110 различны:

расхождение в графах 100 и110

 

Теперь нам остается только изменить дату документа выплаты отпуска. В отличие от программы редакции 3.1 в этом документе только одна дата и никаких пересчетов и обновлений НДФЛ тут нет.

Меняем дату документа

Теперь остается только перезаполнить отчет 6-НДФЛ и убедиться, что ошибка устранена:

Заполнение строк 100 и 110 в 6 -НДФЛ

Вот и весь "секрет" дат отпускных в отчетности 6-НДФЛ. Конечно, многие из вас скажут: как все сложно и какая "непонятливая" программа. Но ведь на самом деле все эти проблемы возникли вследствие того, что после того как в программе были автоматически заполнены все документы мы начинаем их править ручками. Да еще и как правило задним числом. К сожалению, в этом случае для правильного заполнения 2 раздела придется немного "попотеть" и проанализировать все даты во всех исправляемых нами документах.

Надеюсь моя статья поможет вам справиться с одной из самых распространённых и самых неприятных ошибок отчетности 6-НДФЛ.

С вами была Виктория Буданова. Спасибо что Вы с нами. Успешных вам отчетных кампаний. Подписывайтесь на нашу рассылку, вступайте в группы в соц.сетях и будьте в курсе наших новостей.

vv1
Руководитель службы заботы

Буданова Виктория

telegramПодписывайтесь на наш канал в Telegram

Адрес канала t.me/bmaxplus 

Далее переходим на закладку Расчет зарплаты. И здесь важным является настройка При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный.

Комментарии   

EdwardHal
0 # EdwardHal 25.12.2017 14:29
С наступающим новым годом!
Предлагаю разработку сайта всего за 4918 рублей! Время разрабокти 1-2 дня/
Что входит? полностью адаптивный дизайн! Перенос основных страниц с вашего сайта , контакты, о компании, вывод новостей по категориям.
Дальнейшая модернизация в полноценный интернет магазин!
Работы за 4918 рублей:
http://souzz102.ru/
http://atmosferaufa.ru/
http://cosmetologufa.ru
http://foilife.ru

Пишите:
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
Бухгалтер
+1 # Бухгалтер 26.10.2017 10:32
Спасибо, очень помогло)))
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать

Добавить комментарий

 

Появилась новая статья
Как заполнить отчет по форме 4-ФСС в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3