Здравствуйте, мои дорогие бухгалтеры. Сегодня хочу предложить вам следующую тему для разговора – Безопасная доля вычетов по НДС и как программа 1С:Бухгалтерия 8.3 поможет нам ее контролировать.
Сначала несколько слов о том, что же такое Безопасная доля вычетов. Такого понятия в Налоговом кодексе РФ нет, но, тем не менее, это показатель, превышение которого может привлечь внимание налоговых органов к организации. Есть две основные величины, которые использует ФНС:

- доля вычетов за четыре квартала должна быть менее 89% от НДС, начисленного за тот же период
- доля вычетов не должна превышать среднюю долю вычетов по региону
Если с федеральной долей 89% все понятно, то где же простому бухгалтеру или собственнику бизнеса найти долю по региону?
Определить эту долю можно самостоятельно, для этого зайдем на сайт налоговой, выберем свой регион и перейдем в раздел «Деятельность»:

 Сайт ФНС (вкладка московская область)

 

Теперь переходим в раздел «Статистика и аналитика»:

Раздел статистика и аналитика на сайта ФНС

 

Теперь открываем «Данные по формам статистической налоговой отчетности»:

Данные по формам статистической налоговой отчетности на сайте ФНС

 

Здесь находим отчет «1-НДС» за интересующий нас год:

отчет «1-НДС»

 

Скачиваем отчет за интересующий нас период, например по состоянию на 01.11.2019 и находим в нем строки с кодами 1100 и 2100:

Строка с кодом 1100 в отчете по форма 1-НДС

 

Строка 2100 в отчете по форме 1-НДС

 

А теперь рассчитаем «безопасную» долю вычетов НДС по Московской области на 4 квартал 2019 года:

Формула расчета безопасной доли вычетов в НДС

Т.е. безопасная доля вычетов по МО чуть меньше, чем федеральное значение. Значит, компаниям в нашем регионе надо ориентироваться на долю в 87,14%

Отлично, а что же 1С? Наш главный рабочий инструмент при формировании всевозможных отчетов и деклараций и тут поможет нам. Сначала установим в программе «Безопасную» долю вычетов НДС. Для этого откроем настройку налогов и отчетов в разделе «Главное»:

1С:Бухгалтерия 3.0 вкладка Главное

 

На закладке НДС по умолчанию установлена федеральная доля вычетов. Изменим ее для нашего региона:

Настройка налогов и отчетов. Вкладка НДС в 1С:Бухгалтерия 3.0

Вот и вся настройка программы. Теперь 1С:Бухгалтерия 8 будет помогать нам контролировать этот показатель. При формировании декларации по НДС мы всегда проводим в программе ряд обязательных регламентных операции, и одна из них «Формирование записей книги покупок». В нижней части этого документа теперь появилась информация о доли вычетов по НДС за 12 месяцев и за текущий квартал:

Формирование записи книги покупок в 1С:Бухгалтерия 3.0

 

Кроме этого документа, оценить долю вычетов можно с помощью обработки «Оценка риска налоговой проверки», которая находится в разделе «Отчеты»

Открытие отчета

 

Выполнив проверку, мы получим сведения о величине вычетов по НДС за последние 12 месяцев.

Отчет Оценка риска налоговой проверки

 

Таким образом, мы можем оперативно отследить безопасную долю вычетов по НДС и в случае необходимости перенести часть вычетов на следующий период.

Вот и все, что я хотела Вам рассказать про нового помощника в программе 1С:Бухгалтерия 8. Надеюсь, программа станет вам надежным помощником при сдаче отчетности.

Легкой вам сдачи деклараций. Надеюсь, наши статьи для вас полезны. Подписывайтесь на нас в соц. сетях и будьте в курсе всех наших новостей.

vv1
Руководитель службы заботы

Буданова Виктория

Добавить комментарий